תיקון-190

 תיקון 190

אולי יעניין אותך עוד:
פיננסים:
רוצים לדעת עוד?
אנא מלאו את הפרטים ונחזור אליכם


  • תיקון 190 - מבוא

    בתחילת שנת 2012 נכנס לתוקף תיקון לפקודת מס הכנסה, תיקון 190.

    תיקון זה כלל מספר שינויים מהותיים בתחומי המיסוי והחיסכון ארוך הטווח אשר מטיבים עם ציבור החוסכים. מטרתו הברורה הייתה להקטין את הפגיעה בחיסכון לטווח הבינוני שנוצרה בעקבות הפיכתה של קופת הגמל למוצר חיסכון פנסיוני בלבד בשנת 2008, אשר לא מאפשר משיכה הונית יותר ולהגדיל את החיסכון לטווח הבינוני והארוך, בעיקר בקרב אוכלוסיית החוסכים הנמצאים לקראת פרישה או בפנסיה (גילאי 60 ומעלה).

    תיקון זה אכן הגדיל באופן משמעותי את כמות החסכונות לקופות הגמל והיקפו עומד היום על מילארדי שקלים.

    תיקון 190 מאפשר לבני 60 ומעלה להשקיע בשוק ההון באמצעות הפקדת סכום חד פעמי לקופת גמל וליהנות מהטבות מס משמעותיות, תוך שמירה על נזילות מלאה של הכספים המופקדים בקופה.

    אם הגעתם לגיל 60 ואתם זכאים לפנסיה מזערית בסך 4,418 ש"ח (נכון לשנת 2018), זהו ללא ספק אפיק השקעה אטרקטיבי עבורכם, עם יתרונות משמעותיים שתוכלו לקרוא עליהם בהמשך.

    תיקון 190- יתרונות

    1. מיסוי מופחת או 0 מס.

    ישנם שני אפשרויות למשיכת הכספים המושקעים בקופת גמל לפי תיקון 190: ניתן למשוך א. כקצבה או ב. כסכום הוני חד פעמי (במידה שיש לכם כבר סכום קצבה מזערי ואתם מעל גיל 60 כמובן).

    חשוב מאוד לדעת כי בעת משיכת הכספים כקצבה מקבל החוסך פטור מלא ממס רווחי הון!

    אם החוסך ימשוך את הכספים בצורה הונית, משלם החוסך מס רווח הון מופחת של 15% הרווח הנומינאלי (במקום 25% מהרווח הריאלי), דבר המהווה הטבה משמעותית בתשלום המס על הרווחים בסביבת האינפלציה האפסית הקיימת כיום בישראל כבר מספר שנים.

    כל עוד סביבת הריבית נמוכה, קיים יתרון למס של 15% נומינלי על פני 25% ריאלי.2) מגוון רחב של מסלולי השקעה.

    2. אפשרות למעבר בין אפיקי השקעה

    ההשקעה במסגרת תיקון 190 בקופת הגמל מאפשרת לך לעבור בעתיד בין מסלולי ההשקעה.

    לדוגמא מעבר בין מסלול סולידי לכזה בעל חשיפה גבוהה יותר למניות.

    בניגוד להשקעה בקרנות נאמנות שם בעת מעבר בין קרן נאמנות המשקיעה באגרות חוב לכזו המשקיעה במניות תידרש לשלם מס רווח הון, או השקעה בפוליסות חיסכון ותיקים מנוהלים ששם המעבר דורש הנזלה מלאה של הכספים ואירוע מס במקור, המעבר בין מסלולי ההשקעה בקופת הגמל לא נחשב כאירוע מס.

    3. מסלולי השקעה מגוונים

    לאור התנודתיות הרבה בשווקים וסביבת הריבית הנמוכה חוסכים רבים מבקשים למצוא הגנה בחיסכון בקופת הגמל. ההשקעה בקופת הגמל מאפשרת חשיפה לנכסים לא סחירים כמו השקעה בנדל"ן או תשתיות. אפיק השקעה זה לא קיים במוצרי ההשקעה האחרים.

    4. דמי ניהול מוזלים

    עמלות הקנייה והמכירה בקופות הגמל נמוכות, ודמי הניהול המקובלים בקופות הגמל נמוכים מאלו המקובלים במוצרי השקעה מקבילים.

    דמי הניהול הממוצעים בקופת הגמל עומדים היום על 0.63% מהחיסכון כאשר דמי הניהול הממוצעים במוצרי חיסכון אחרים כמו פוליסת החיסכון הם כ- 1% מהחיסכון.

    ככל שסכום ההפקדה לתיקון 190 יהיה גבוה יותר, דמי הניהול יהיו מן הסתם נמוכים יותר.

    5. כלי להורשה

    החיסכון בקופת הגמל מאפשר לך לקבוע מוטבים בקופה. חס וחלילה במידה ותלך לעולמך, לפני גיל 75 המוטבים (במידת ולא הגדרת מוטבים היורשים הם אלה שיקבלו את הכספים) יהיו זכאים לקבל את הכספים שנצברו בקופה בפטור ממס רווח הון.

    כדי למנוע מצב שבו מנצלים את תיקון 190 לצורך תכנוני מס נקבע כי מי שנפטר לאחר שמלאו לו 75 שנים וטרם החל לקבל קצבה מוכרת, יראו אותו כמי שכבר היוון את הקצבה המוכרת ערב פטירתו, ויורשיו יהיו חייבים במס רווחי הון של 15%.
     

    מוות לפני גיל 75

    מוות לאחר גיל 75

    חיסכון פטור ממס רווח הון

    חיסכון חייב במס של 15%


    6. הלוואה בתנאים אטרקטיביים על בסיס הקופה

    אם אתם צריכים הלוואה לכל מטרה שהיא אבל לא מעוניינים לשבור חסכונות כמו תיקון 190 או אפיקי השקעה אחרים, יש לכם פתרון.

    כיום ניתן לקבל הלוואה מקופת הגמל לתקופה של עד 7 שנים בתנאי ריבית מעולים של P-0.5% (פריים מינוס חצי), כאשר כספי החיסכון משמשים כבטוחה להלוואה, מה שאומר שלא ניתן למשוך אותם בכל תקופת ההלוואה.

    תיקון 190 - חסרונות

    1. חוסר נזילות יחסי

    חוסך שהפקיד את הכספים לפני גיל 60 צריך לדעת כי הכספים אינם נזילים לפני גיל 60, ועד לתחילת קבלת קצבת הפנסיה בפועל (לפחות 3 תלושי פנסיה) כלומר, לא ניתן יהיה למשוך את הכספים לפני הגיעו של החוסך לגיל 60, ולפני שהוכיח שקיבל 3 קצבאות פנסיה.

    2. ריתוק סכום

    הפקדה במסגרת תיקון 190 נחשבת כקצבה מוכרת למעט סכום של 34,452 שקלים (בשנת 2018). סכום זה הוא הסכום עליו יכל לקבל החוסך העצמאי הטבת מס במועד ההפקדה.

    כעת במועד המשיכה עליכם להוכיח שלא קיבלתם הטבת מס על ההפקדה במסגרת התיקון.

    במידה ותעשו הפקדה לתיקון 190 בכל שנה, תצטרכו לרתק סכום כזה בכל שנה.

    כדי למשוך את הכספים כסכום חד פעמי תצטרכו להציג אישור ממס הכנסה.


     בדקו כבר היום את זכאותכם לתיקון 190 ע"י השארת פרטים על מנת שמתכנן בכיר יחזור אליכם והתחילו להנות מהטבות מס משמעותיות!

  • אנא מלאו את הפרטים: